phân tích tình hình tài chính công ty TNHH XD thuỷ lợi trường sơn

GVHD Th.S: Lờ c Thin SV: Phm Th Minh Diu CHNG 2: THC TRNG TèNH HèNH TI CHNH CA CễNG TY TNHH XD TRNG SN 2.1 Tụng quan vờ Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn 2.1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca CT TNHH XD Thu Li Trng Sn. Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn l Cụng ty cú y t cỏch phỏp nhõn, t ch kinh doanh v hoch toỏn kinh t c lp, cú ti khon ti Ngõn hng, cú con du riờng. Tờn CT : Cụng ty trỏch nhim hu hn xõy dng thu li Trng Sn. Tờn giao dch: Trng Sn Tranding Company Limited a ch tr s chớnh: Lụ 180 LC6 MBQH 121-Phng ụng V-TP Thanh Hoỏ in thoi: 037.3839.906.- D: 0986.019292 Loi hỡnh s hu: CT TNHH cú hai thnh viờn tr lờn. Cựng vi s phỏt trin ca nn kinh t th trng v s phỏt trin ca t nc, bc sang th k XXI mt th k mi gn lin vi mt nn cụng nghip hin i, nhn thy c nhu cu ca ngnh xõy dng l rt ln nm bt c s cn thit v tt yu ú Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn ó ra i ngy 25 thỏng 12 nm 2006 theo giy chng nhn ng ký kinh doanh s 0102001705 vi ngnh ngh ng ký kinh doanh l: Nhn thu xõy dng, ci to sa cha ( k c trang trớ ni tht) lp t h thng cp, thoỏt nc, in h th trong v ngoi nh, i vi cỏc cụng trỡnh cụng nghip, dõn dng, nh n qui mụ do cp tnh v thnh ph trc thuc HBT, cỏc b v c quan ngang b xột duyt lun chng kinh t k thut v thit k. o, lp nn v xõy dng cỏc cụng trỡnh giao thụng thu li ớt phc tp. Lm cỏc dch v v xõy dng t A n Z, dch v mua bỏn nh trong tnh. Liờn doanh liờn kt vi cỏc t chc cỏ nhõn trong v ngoi nhõn cú t cỏch phỏp nhõn nhn thu cỏc cụng trỡnh xõy dng, thc hin cỏc d ỏn u t vi Trng HCNTPHCM-CS3TH Trang 11 GVHD Th.S: Lờ c Thin SV: Phm Th Minh Diu mi thnh phn kinh t theo qui hoch c duyt v trong khuụn kh lut phỏp qui nh. Bng 2.1:Mt s ch tiờu kinh t c bn 1 2 3 4 Doanh thu t cỏc hot ng kinh doanh Li nhun gp Li nhun thun Tng vn 63162782338 123585017291 111720939529 2247562603 1605872714 2138715575 38082163 45295284 -677622813 39490767943 33755738353 42721009480 (ngun t phũng k toỏn cụng ty) 2.1.2. Chc nng, nhim v kinh doanh ca C.ty TNHH XD Thu Li Trng Sn. 2.1.2.1. Chc nng: C.ty TNHH XD Thu Li Trng Sn cng nh mi Cụng ty kinh doanh thng mi khỏc, chc nng chớnh l cung cp sn phm dch v t nh cung cp hoc kho ca Cụng ty ti tay khỏch hng. C.ty TNHH XD Thu Li Trng Sn úng vai trũ l cu ni gia khỏch hng vi nh sn xut, thc hin chc nng lu thụng hng húa (ch yu l xõy dng ). ng thi CT úng vai trũ l nh t vn sỏng sut cho khỏch hng l cỏ nhõn h gia ỡnh khi cú nhu cu cỏc sn phm, dch v v xõy dng ca Cụng ty. 2.1.2.2. Nhim v: C.ty TNHH XD Thu Li Trng Sn cú nhim v nhp nhng mt hng cú cht lng vi mc giỏ hp lý, kim nh c cht lng ca mt hng Cụng ty ang kinh doanh. Chu trỏch nhim trc phỏp lut v trc khỏch hng v mt hng Cụng ty ó v ang cung cp Trng HCNTPHCM-CS3TH Trang 12 GVHD Th.S: Lờ c Thin SV: Phm Th Minh Diu 2.1.3. T chc b mỏy qun lý ti Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn. 2.1.3.1. Mụ hỡnh b mỏy t chc qun lý ca Cụng ty, chc nng v nhim v ca cỏc b phn v mi quan h gia chỳng. Khụng ging nh b mỏy ca c quan Nh nc v cỏc Cụng ty ln, Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn cú b mỏy t chc tng i gn nh v linh hot S b mỏy t chc qun lý Hi ng thnh viờn Giỏm c Phm Tin o Phú Giỏm c Lờ Vn Trn Phũng Kinh Doanh Phũng K toỏn Kho Hng húa (Ngun t phũng nhõn s cụng ty) Chc nng nhim v ca cỏc b phn: Hi ng thnh viờn gm 2 ngi (ụng: Trn Xuõn Huyờn ch tch hi ng thnh viờn v b Nguyn c Hnh thnh viờn). Theo nh h s ng ký kinh doanh s 01020017505 ti khon 2 iu 7 cú quy nh rừ Chc nng v nhim c ca Hi ng thnh viờn nh sau: Quyt nh phng hng phỏt trin Cụng ty Trng HCNTPHCM-CS3TH Trang 13 GVHD Th.S: Lờ c Thin SV: Phm Th Minh Diu Quyt nh tng gim vn iu l thi im v phng thc huy ng vn. Bu, min nhim, bói nhim Ch tch Hi ng thnh viờn, quyt nh b nhim, min nhim, cỏch chc Giỏm c, K toỏn trng v cỏn b qun lý khỏc quan trng ca Cụng ty. Quyt nh mc lng, li ớch khỏc i vi Giỏm c, K toỏn trng v cỏn b qun lý quan trng khỏc theo quy nh ti iu l. Thụng qua Bỏo cỏo ti chớnh hng nm, phng ỏn s dng v phõn chia li nhun hoc phng ỏn x lý l xa Cụng ty. Quyt nh c cu t chc qun lý Cụng ty. Quyt nh thnh lp chi nhỏnh, vn phũng i din. Sa i b sung iu l cụng t Quyt nh t chc li Cụng ty. Cỏc chc nng v nhim v khỏc theo quy nh ti Lut doanh nghip v iu l ny. Giỏm c: L ngi iu hnh hot ng kinh doanh hng ngy ca CT, chi trỏch nhim trc Hụ ng thnh viờn v vic thc hin quyn v ngha v ca mỡnh. ngi i din theo phỏp lut l Giỏm c CT. Giỏm c cú mt s chc nng sau: T chc thc hin quyt nh ca hi ng thnh viờn. Quyt nh tt c cỏc vn liờn quan n hot ng hng ngy ca CT. T chc thc hin k hoch kinh doanh v k hoch u t ca CT. Ban hnh quy ch qun lý ni b va CT. B nhim, bói nhim, cỏch chc cỏc chc danh qun lý trong CT tr cỏc chc danh thuc thm quyn ca hi ng thnh viờn. Kin nghi phng ỏn b trớ c cu t chc CT. Tuyn dng lao ng. Cỏc quyn khỏc theo quy nh ti iu l CT. Phú Giỏm c: l ngi giỳp cho Giỏm c Cụng ty iu hnh mt s lnh vc, cụng vic theo phõn cụng hoc u quyn ca Giỏm c v chu trỏch nhim Trng HCNTPHCM-CS3TH Trang 14 GVHD Th.S: Lờ c Thin SV: Phm Th Minh Diu trc Giỏm c Cụng ty v phỏp lut v nhim v c Giỏm c phõn cụng hoc u quyn. Phũng K toỏn: Cú chc nng giỳp Giỏm c v lnh vc ti chớnh k toỏn, cú trỏch nhim theo dừi tỡnh hỡnh thc hin cỏc k hoch ti chớnh v tỡnh hỡnh chp hnh cỏc ch chớnh sỏch v qun lý kinh t ti chớnh ca Cụng ty. õy l phũng cú chc nng quan trng ca Cụng ty trong quỏ trỡnh kinh doanh. Cú trỏch nhim hch toỏn cỏc khon chi phớ giỏ thnh, tỡnh hỡnh bin ng vn, ti sn ca Cụng ty, theo dừi cỏc khon thu chi ti chớnh phn ỏnh vo cỏc ti khon liờn quan, nh k lp bỏo cỏo ti chớnh gi cho Giỏm c, giỳp Giỏm c ra cỏc bin phỏp kinh t nhm t hiu qu kinh t cao. Phũng Kinh doanh: Cú trỏch nhim trong vic qun lý c thỳc xut nhp hng húa ỳng thi hn, chng loi, kớch thc, mu mó, s lng, cng nh cht lng sn phm. m bo cho cụng tỏc tiờu th c din ra thụng sut, qun lý v cụng tỏc t chc kinh doanh, giao dch, marketing cú trỏch nhim t vn vi khỏch hng. ng thi ngiờn cu s bin ng ca th trng cú c nhng hoch nh kinh t tt nht trong ngn v di hn. . (Phũng kinh doanh thc cht ti Cụng ty cú s kt hp gia lónh o Cụng ty v nhõn viờn phũng k toỏn) Ti Cụng ty thỡ Phũng K toỏn v Phũng Kinh doanh c sp xp cựng nhau ti phũng giao dch ca Cụng ty, m bo tit kim chi phớ phự hp vi quy mụ ca Cụng ty. Phũng giao dch cng l tr s chớnh ca Cụng ty ti 304 ng Lờ Hon. 2.1.4. B mỏy k toỏn ti Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn. 2.1.4.1. T chc b mỏy k toỏn: Vi quy mụ v c im hot ng kinh doanh nh ó núi trờn, Cụng ty ó la chn hỡnh thc t chc k toỏn theo kiu tp trung. Trng HCNTPHCM-CS3TH Trang 15 GVHD Th.S: Lờ c Thin SV: Phm Th Minh Diu B mỏy t chc k toỏn ti Cụng ty TNHH XD Thu Li Trng Sn. kế toán trưởng kế toán tổng hợp kế toán thanh toán kế toán vốn bằng tiền kế toán quỹ kế toán tiền lương kttập kt hợpcf hàng vàtính t k và gía tiêu thành thụ (Ngun t phũng nhõn s cụng ty) K toỏn trng (k toỏn tng hp): T chc v iu hnh cụng vic chung ca phũng k toỏn, cú trỏch nhim ch o cụng vic cho cỏc nhõn viờn trong phũng v chu trỏch nhim trc phỏp lut v nhng sai sút trong cụng tỏc qun lý ti chớnh ca Cụng ty. K toỏn trng l ngi lp bỏo cỏo ti chớnh v trc tip bỏo cỏo cỏc thụng tin kinh t- ti chớnh vi nh nc, vi giỏm c v vi cỏc c quan chc nng khi h yờu cu. K toỏn thanh toỏn: Cú nhim v hch toỏn cỏc khon thu chi bng tin mt, tin gi ngõn hngv theo dừi cỏc khon tm ng, cụng n, bo qun qu tin mt ca Cụng ty v chu s iu hnh ca k toỏn trng. K toỏn vt t hng húa: L ngi cú nhim v theo dừi tng loi vt t hng húa trong quỏ trỡnh xut- nhp- tn. Phi m cỏc s k toỏn chi tit sau ú i chiu vi cỏc s k toỏn do k toỏn thanh toỏn lp. K toỏn bỏn hng: L ngi cú nhim v tp hp cỏc chng t liờn quan n nghip v phỏt sinh v tiờu th hng húa xỏc nh doanh thu bỏn hng v cung cp dch v ca Cụng ty v thc hin ngha v thu vi nh nc. 2.1.4.2 c im ch k toỏn ỏp dng Trng HCNTPHCM-CS3TH Trang 16